Информационно-правовая база деятельности Финансового учреждения «ЕФКР»
1. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ФИНАНСОВЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ В УКРАИНЕ
| № п/п | Тип документа | Дата документа | № документа | Название документа | Основные положения документа |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Закон Украины | 12.07.2001 | 2664-ІІІ | «О финансовых услугах и государственном регулировании рынка финансовых услуг» | - дает определение финансовой услуги; - определяет круг лиц, имеющих право предоставлять финансовые услуги; - определяет требования, |
| 2 | Указ Президента Украины | 11.12.2002 | 1153/2002 | «О государственной комиссии по регулированию финансовых услуг Украины» | - определяет государственную |
| 3 | Распоряжение Государственной комиссии по регулированию рынка финансовых услуг Украины | 28.08.2003 | 41 | «Об утверждении Положения о Государственном реестре финансовых учреждений» | - определяет требования к государственному реестру; - определяет порядок внесения информации в государственный реестр; - определяет порядок использования информации государственного реестра. |
2. ФИНАНСОВЫЕ УСЛУГИ
Вклады юридических лиц
| № п/п | Тип документа | № документа | Дата документа | Название документа | Статьи | Комментарии |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Кодекс | 435-VI | 16.01.2003 | Гражданский Кодекс Украины | Глава 71 | |
| 2 | 2755- VI | 02.12.2010 | Налоговый Кодекс Украины | П.14.1.44 П.196.1.5. | В части налога на прибыль вступает в действие с 01.04.2011 г. Не является объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость | |
| 3 | Закон Украины | 2664-ІІІ | 12.07.2001 | «О финансовых услугах и государственном регулировании рынка финансовых услуг» | Ст.4 п.4. | Является финансовой услугой |
| 4 | 334/97-ВР | 28.12.1994 | «О налогообложении прибыли предприятий» | П.4.1. | Доходы в виде процентов включаются в состав валовых доходов на общих основаниях |
Гарантии и поручительства
| № п/п | Тип документа | № документа | Дата документа | Название документа | Статьи | Комментарии |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Кодекс | 435-VI | 16.01.2003 | Гражданский Кодекс Украины | Глава 49 Пар 3,4 | |
| 2 | 2755- VI | 02.12.2010 | Налоговый Кодекс Украины | П.196.1.5. | Не является объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость В части налога на прибыль вступает в действие с 01.04.2011 г. | |
| 3 | Закон Украины | 2664-ІІІ | 12.07.2001 | «О финансовых услугах и государственном регулировании рынка финансовых услуг» | Ст.4 п.7. | Является финансовой услугой |
| 4 | 334/97-ВР | 28.12.1994 | «О налогообложении прибыли предприятий» | П.5.1. | Расходы на оплату услуг по предоставлению гарантий и поручительств связанных с ведением хозяйственной деятельности включаются в состав валовых расходов | |
| 5 | 2289- VI | 01.06.2010 | «Об осуществлении государственных закупок» | Ст. 26 | Заказчик имеет право требовать от участника торговобеспечение в виде гарантии или поручительства | |
| 6 | 324/95-ВР | 15.09.1995 | «О туризме» | Ст.15 | Туроператоры и турагенты обязаны осуществить финансовое обеспечение своей гражданской ответственности перед клиентомпутем оформления гарантии |
Кредиты
| № п/п | Тип документа | № документа | Дата документа | Название документа | Статьи | Комментарии |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Кодекс | 435-VI | 16.01.2003 | Глава 71 | ||
| 2 | 2755- VI | 02.12.2010 | Налоговый Кодекс Украины | П.14.1.258 П.196.1.5. | Не является объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость В части налога на прибыль вступает в действие с 01.04.2011 г. | |
| 3 | Закон Украины | 2664-ІІІ | 12.07.2001 | «О финансовых услугах и государственном регулировании рынка финансовых услуг» | Ст.4 п.6. | Является финансовой услугой |
| 4 | 334/97-ВР | 28.12.1994 | «О налогообложении прибыли предприятий» | П.1.11.1 | Расходы на оплату услуг по предоставлению кредита связанных с ведением хозяйственной деятельности включаются в состав валовых расходов |
Факторинг
| № п/п | Тип документа | № документа | Дата документа | Название документа | Статьи | Комментарии |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Кодекс | 435-VI | 16.01.2003 | Гражданский Кодекс Украины | Глава 73 | |
| 2 | 2755- VI | 02.12.2010 | Налоговый Кодекс Украины | П.14.1.255 П.196.1.5. | Не является объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость В части налога на прибыль вступает в действие с 01.04.2011 г. | |
| 3 | Закон Украины | 2664-ІІІ | 12.07.2001 | «О финансовых услугах и государственном регулировании рынка финансовых услуг» | Ст.4 п.11. | Является финансовой услугой |
| 4 | 334/97-ВР | 28.12.1994 | «О налогообложении прибыли предприятий» | П.7.9.7. ст.7 | При первичной переуступке в состав валовых расходов клиент относит стоимость задолженности. В состав валовых доходов сумму, полученную от уступки права требования |
Лизинг
| № п/п | Тип документа | № документа | Дата документа | Название документа | Статьи | Комментарии |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Кодекс | 435-VI | 16.01.2003 | Гражданский Кодекс Украины | Глава 58 параг. 6 | |
| 2 | 2755- VI | 02.12.2010 | Налоговый Кодекс Украины | П.14.1.97 П.196.1.2 | Не является объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость сумма процентов и комиссий по договору финансового лизинга В части налога на прибыль вступает в действие с 01.04.2011 г. | |
| 3 | Закон Украины | 2664-ІІІ | 12.07.2001 | «О финансовых услугах и государственном регулировании рынка финансовых услуг» | Ст.4 п.5. | Является финансовой услугой |
| 4 | 334/97-ВР | 28.12.1994 | «О налогообложении прибыли предприятий» | П.1.18 П.5.1. П.8.5.2. | Сумма процентов и комиссий по договору финансового лизинга связанных по операциям , которые связаны с ведением хозяйственной деятельности включаются в состав валовых расходов | |
| 5 | 733/97-ВР | 16.12.1997 | «О финансовом лизинге» |